Cuales son las Partes que debe contener un Estudio de Crédito.
Una de las herramientas más importantes e indispensables que debe tener un área de Crédito y Cobranza es el estudio de crédito, dicho estudio es una breve investigación que se hace de un cliente potencial o bien de uno actual, este nos sirve para saber con quién aspiramos a hacer negocio, ya que nos da una idea de la trayectoria y situación actual que guarda el prospecto y de la cual nos va a servir para determinar si su situación financiera y de mercado permiten que extendamos una línea de crédito y de cuanto sería el monto de dicha línea o bien si es preferible trabajar con el cliente de contado.Para poder contar con información completa del prospecto las partes que debe contener el estudio de crédito son las siguientes:
DATOS GENERALES.
En esta sección se deben incluir el nombre de la empresa, su antigüedad en el mercado, su ubicación, número de empleados, una descripción general de las instalaciones, quienes son sus principales directivos, principales clientes y proveedores, si sus instalaciones son propias o rentadas, y en algunos casos se incluyen fotos del edificio, pero no siempre es posible incluirlas ya que las políticas del posible cliente pudieran no permitirlo. etc.
SECCIÓN FINANCIERA.
Esta sección debe contener un análisis de los estados financieros, principalmente el Balance General y el Estado de resultados, preferentemente de los dos ejercicios anteriores, incluyendo las razones de solvencia y prueba del ácido que nos darán a conocer que tan preparado está el prospecto para responder ante los adeudos, y también es importante analizar la rotación de sus cuentas por cobrar vs. Las cuentas por cobrar.
REFERENCIAS COMERCIALES.
Aquí se deberán incluir las referencias que nos den sus clientes actuales las cuales nos dirán como ha sido el comportamiento en pagos del prospecto, es conveniente incluir al menos tres clientes que operen actualmente con montos similares o mayores al que nosotros pretendemos darle en crédito y que la frecuencia de operación sea constante.
PROPUESTA DE LINEA DE CREDITO.
Con base a todos los datos anteriores, el analista que haga el Estudio de Crédito debe hacer una recomendación de la línea de crédito que se debe autorizar al cliente o bien también pudiera concluir que es preferible mantener operaciones de contado.
ANEXOS.
Copia de la siguiente documentación:
Registro Federal de Contribuyentes.
Comprobante de Domicilio.
Acta Constitutiva.
Estados Financieros Auditados de los dos últimos ejercicios fiscales
Declaración fiscal ante el SAT de los dos últimos ejercicios.
Copia de Identificación Oficial del Apoderado Legal.
Estas son las secciones e información mínima que se debe incluir al expediente de crédito y el cual debe ser actualizado anualmente para poder tener un criterio de decisión que nos ayude a prevenir cualquier riesgo en las operaciones a crédito de la empresa.
